企业营运资金管理研究——以SN公司为例

基金项目: 安徽省教育厅质量工程教研项目“‘互联网＋’背景下应用型本科院校管理会计课程教学改革研究 ”（2017jyxm0928）；安徽农业大学经济技术学院质量工程项目“智慧课堂‘基础会计学’”（2018zhkt03）。

摘要: 营运资金管理作为企业财务管理的重要内容，影响着企业的财务活动，很大程度上反映了整个企业经营管理水平，是企业生存和发展的基础。一方面从SN公司的营运资金结构角度进行分析，指出企业的存货和货币资金占比较大，资金利用率低；流动负债占比过高，短期偿债风险高等存在的问题。另一方面从SN公司的营运资金周转效率角度展开论证，指出了企业占用供应商资金量大、信用风险高的问题。针对这些由于企业营运资金管理不当所带来的一系列问题，本文提出了企业资金管理优化对策：提升资金利用率，投资多元化；扩宽融资渠道；建立合理有效的存货管理方法；减少供应商资金占有情况。
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